ISA 계좌는 1년에 2,000만원(총 1억원)까지 넣고, 3년을 채우면 계좌 안에서 번 순이익 200만원(서민형 400만원)까지 세금을 한 푼도 안 내는 절세계좌예요. 못 채운 납입한도는 다음 해로 이월되기 때문에, 올해 안에 계좌를 열어 두는 것만으로도 쓸 수 있는 한도와 3년 시계가 먼저 시작돼요.
그런데 3년 전에 해지하거나 넣은 원금보다 많이 빼면 그동안 받은 세금 혜택을 다시 물어내야 하고, 만기 자금을 60일 안에 연금계좌로 옮기지 않으면 최대 300만원의 추가 세액공제 한도도 그냥 사라져요. 뉴스에 나온 2027년 생산적금융 ISA는 아직 국회를 통과하지 않은 정부안이라는 점도 많이 헷갈리는 부분이에요.
이 글에서는 납입한도와 비과세 기준, 중개형·신탁형·일임형 차이, 만기 후 연금계좌 이전, 2026년 세제개편 진행 상황, 꼭 알아야 할 단점까지 순서대로 정리할게요.
사진: Andre Taissin / Unsplash
금융투자협회 ISA 다모아에는 가입자격, 납입한도, 중도인출·해지 규칙이 한 페이지에 정리돼 있어요.
⚡ 3년 전에 해지하면 비과세로 아낀 세금을 그대로 토해내요. 가입 전에 해지 규칙부터 확인하세요!
가입은 19세 이상 거주자(근로소득이 있으면 15세 이상)면 소득과 상관없이 가능해요. 다만 직전 3개년 중 금융소득종합과세 대상이었던 적이 있으면 가입할 수 없고, 1명당 1계좌만 만들 수 있어요.
ISA 계좌 납입한도와 비과세, 정확히 얼마인가요?
공식 안내 기준으로 납입한도는 연 2,000만원, 5년간 최대 1억원이에요. 올해 2,000만원을 다 못 넣었다면 남은 한도가 다음 해로 넘어가요.
세금 혜택은 계좌 안 모든 상품의 이익과 손실을 합친 순이익 기준이에요. 일반형은 200만원, 서민형(근로소득 5,000만원 이하 또는 종합소득 3,800만원 이하)은 400만원까지 비과세이고, 넘는 금액은 9.9%(지방소득세 포함)만 분리과세돼요. 일반 계좌 세율 15.4%보다 훨씬 낮아요.
- 최근 3년 안에 금융소득종합과세 대상이 된 적이 있다
- 3년 안에 집이나 결혼 자금으로 원금 이상을 꺼내야 한다
- 이미 다른 금융회사에 ISA가 있다(1인 1계좌)
- 올해 근로소득이 5,000만원 이하라 서민형 대상일 수 있다
- 해외 주식을 직접 사고 싶다(ISA에서 직접 매매는 국내 상장주식만 가능)
연말 절세를 함께 챙긴다면 순서가 중요해요. 세액공제가 바로 돌아오는 연금계좌부터 채우고 남는 여윳돈을 ISA로 보내는 방법도 많이 쓰여서, 연금저축 세액공제 남은 두 달, 최대 99만원 챙기는 납입법도 같이 보면 계획 세우기 쉬워요.
중개형·신탁형·일임형, 나에게 맞는 건 뭔가요?
ISA는 운용 방식에 따라 세 가지로 나뉘고, 하나만 고를 수 있어요.
| 구분 | 운용 방식 | 이런 분께 |
|---|---|---|
| 투자중개형 | 내가 직접 국내 주식·ETF·펀드 매매 | ETF로 직접 굴리고 싶은 분 |
| 신탁형 | 내가 상품을 골라 운용 지시 | 예금 같은 안정형 상품 위주인 분 |
| 일임형 | 전문가가 설계한 모델포트폴리오(MP)에 맡김 | 직접 고르기 어려운 분 |
유형을 잘못 골랐다고 해지할 필요는 없어요. 계좌이전 제도를 쓰면 다른 금융회사나 다른 유형으로 옮겨도 비과세와 손익통산 혜택이 유지되고, 가입기간도 처음 계약일 기준으로 이어져요.
📌 해지 후 재가입하면 3년 시계가 0부터 다시 시작돼요. 옮기고 싶다면 계좌이전 조건부터 보세요!
만기 자금을 연금계좌로 옮기면 얼마나 더 공제되나요?
3년 의무가입기간을 채운 ISA가 만기되면, 만기일로부터 60일 이내에 연금저축이나 IRP로 옮길 수 있어요. 이렇게 옮긴 금액의 10%, 최대 300만원이 연금계좌 세액공제 한도에 더해져요. 그해 공제 대상은 최대 1,200만원까지 늘어나요.
사진: Maxim Hopman / Unsplash
예를 들어 만기 자금 3,000만원을 옮기면 추가 한도 300만원을 다 채워요. 여기에 공제율 16.5%(총급여 5,500만원 이하) 또는 13.2%를 곱하면 계산상 최대 49만5천원 또는 39만6천원의 세금을 더 돌려받을 수 있어요.
60일을 넘기면 추가 한도는 적용되지 않으니 연금계좌를 미리 열어 두세요. IRP 쪽 마감과 한도는 IRP 세액공제 12월 31일 마감 정리에서 따로 확인할 수 있어요.
2026 세제개편안, ISA 계좌 혜택이 바뀌나요?
솔직하게 말하면 아직 확정된 건 없어요. 정부는 8월 3일 세제개편안에서 일반 ISA 계약기간을 최대 5년으로 묶고 납입한도 이월을 없애겠다고 했지만, 반발이 커지자 9월 1일 정부안을 확정하면서 일반 ISA는 현행 유지로 바꿨어요.
새로 생기는 건 생산적금융 ISA예요. 국내 상장주식·국내 주식형 펀드 등 국내 자산만 담는 대신 이자·배당소득이 한도 없이 비과세되고, 납입한도는 연 2,000만원, 총 2억원이에요. 하지만 이 내용은 11월부터 국회 심사를 거쳐야 하고, 통과돼야 2027년 1월 1일부터 시행돼요. 10월 29일 현재 국회 통과 전이에요.
ISA 계좌 단점, 중간에 해지하면 어떻게 되나요?
가장 큰 단점은 돈이 3년간 묶인다는 점이에요. 의무가입기간 전에 해지하면 그동안 비과세와 분리과세로 줄어든 세금 상당액을 추징당해요. 사망, 해외이주, 천재지변, 퇴직, 사업장 폐업, 3개월 이상 입원·요양이 필요한 상해나 질병 같은 부득이한 사유만 예외예요.
중도인출은 넣은 원금 범위 안에서는 자유롭지만, 원금을 넘겨 빼는 순간 중도해지로 간주돼요.
자주 묻는 질문
연말에 만들어도 늦지 않나요?
늦지 않아요. 올해 안에 만들면 한도와 3년 의무기간이 바로 시작되고, 돈은 나중에 넣어도 돼요.
유형을 바꾸면 3년을 다시 채워야 하나요?
계좌이전 제도로 옮기면 처음 계약일 기준으로 가입기간이 이어져요. 해지 후 새로 가입할 때만 처음부터 다시 시작해요.
사진: Aaron Lefler / Unsplash
정리하면, ISA는 3년을 버틸 수 있는 돈으로 시작하고, 원금 이상 인출과 중도해지만 피하면 순이익 200만원(서민형 400만원)까지 세금이 없어요. 만기 뒤 60일 안에 연금계좌로 옮기면 공제 한도 300만원이 더 붙어요.
아직 계좌가 없다면 올해가 가기 전에 유형부터 정해 두세요.
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ISA 계좌는 일찍 열수록 한도와 만기 계산에서 유리해져요. 세법과 정부안은 국회 심사에서 바뀔 수 있으니 최종 내용은 금융투자협회와 가입 금융회사의 공식 안내를 확인하세요.
