연금저축 세액공제는 올해 1월 1일부터 12월 31일까지 넣은 돈만 600만원 한도로 인정돼요. 총급여 5,500만원 이하라면 지방소득세를 포함해 16.5%, 600만원을 다 채우면 최대 99만원이고, 5,500만원을 넘으면 13.2%로 최대 79만2천원이에요.
올해 12월 31일은 목요일이고, 그날이 지나면 남은 한도는 올해 몫으로 되살릴 수 없어요. 그런데 급하게 채웠다가 55세 전에 해지하면 공제받은 돈에 16.5% 세금이 붙어서, 13.2%를 돌려받은 사람은 오히려 손해예요.
한도와 환급액 표, 남은 두 달 납입 전략, 결정세액 함정, 중도해지 손실, 2026 세제개편안 반영 여부까지 연금저축 중심으로 정리해 볼게요.
사진: Andre Taissin / Unsplash
남은 금액을 정하려면 올해 이미 넣은 돈부터 알아야 해요. 계좌가 은행, 증권사, 보험사에 흩어져 있어도 금융감독원 통합연금포털에서 한 번에 볼 수 있어요.
⚡ 1~10월에 얼마 넣었는지 모르면 남은 한도도 모르는 거예요. 12월 31일 전에 내 연금저축 납입액부터 확인하세요!
본인인증 후 내 연금 조회에서 계좌별 적립금과 납입 내역을 볼 수 있어요. 600만원에서 올해 납입액을 빼면 남은 공제 한도가 나와요.
연금저축 세액공제 한도와 환급액은 얼마인가요?
소득세법 제59조의3과 국세청 안내 기준으로 연금저축은 연 600만원까지 공제 대상이고, IRP 같은 퇴직연금 납입액과 합치면 900만원까지예요. 공제율은 총급여 5,500만원(종합소득금액 4,500만원) 이하 15%, 초과 12%이고, 지방소득세 10%가 더해져 16.5%와 13.2%가 돼요.
| 올해 납입액 | 총급여 5,500만원 이하(16.5%) | 5,500만원 초과(13.2%) |
|---|---|---|
| 연금저축 100만원 | 16만5천원 | 13만2천원 |
| 연금저축 300만원 | 49만5천원 | 39만6천원 |
| 연금저축 400만원 | 66만원 | 52만8천원 |
| 연금저축 600만원 | 99만원 | 79만2천원 |
| 연금저축 600만원+IRP 300만원 | 148만5천원 | 118만8천원 |
연금저축에 900만원을 넣어도 공제는 600만원까지만 돼요. 표의 금액은 최대치이고, 실제로는 그해 결정세액을 넘게 돌려받을 수 없어요.
남은 두 달, 얼마를 넣어야 할까요?
순서는 세 단계예요. 올해 납입액 확인, 예상 결정세액 확인, 남은 한도 중 결정세액 안에서 쓸 수 있는 만큼만 11월과 12월에 나눠 넣기예요.
예를 들어 매달 25만원씩 10개월을 넣었다면 250만원이라 남은 한도는 350만원이에요. 이를 11월과 12월에 175만원씩 나눠 넣으면 총급여 5,500만원 이하 기준 공제가 57만7,500원 늘어나요.
사진: Behnam Norouzi / Unsplash
결정세액은 홈택스 연말정산 미리보기로 확인할 수 있어요. 국세청은 올해 미리보기를 10월 28일부터 12월 18일까지 운영한다고 안내했어요.
미리보기에 연금계좌 추가 납입액을 넣으면 예상 세액이 얼마나 줄어드는지 바로 보여요. 낼 세금이 거의 없다면 600만원을 다 채워도 돌려받는 돈은 그만큼 늘지 않아요.
📌 결정세액보다 많이 넣으면 그 돈은 올해 환급 없이 55세까지 묶여요. 넣기 전에 내 예상 세액부터 확인하세요!
공제를 못 받은 납입액은 다음 해 이후 납입액으로 전환해 달라고 금융회사에 신청할 수 있어요(소득세법 시행령 제118조의3). 그래도 올해 환급은 아니니 여유 자금 범위에서 정하세요. IRP까지 함께 채우는 방법은 IRP 세액공제 정리 글에 따로 정리해 뒀어요.
중도해지하면 얼마나 손해인가요?
국세청 안내를 보면 공제받은 원금과 운용수익을 연금이 아닌 방식으로 찾으면 기타소득세 15%(지방소득세 포함 16.5%)가 분리과세돼요. 600만원을 공제받은 뒤 해지하면 원금분에만 99만원이 붙어요. 13.2%로 79만2천원을 돌려받았다면 19만8천원을 더 내는 셈이에요.
반대로 55세 이후 연금으로 받으면 연금소득세가 나이에 따라 5%, 4%, 3%(지방소득세 별도)로 낮아요. 의료 목적 같은 부득이한 사유로 찾을 때도 연금소득으로 과세돼요. 연금저축이라는 이름처럼 노후까지 둘 돈만 넣는 게 원칙이에요.
넣기 전에 아래 항목을 점검해 보세요.
- 올해 연금저축 납입액을 계좌별로 합산해 봤나요?
- 내 총급여가 5,500만원 이하인지 알고 있나요?
- 미리보기로 예상 결정세액을 확인했나요?
- 넣을 돈이 55세 전에 필요할 가능성은 없나요?
- 12월 31일 금융회사 입금 마감 시간을 확인했나요?
자주 묻는 질문
12월 31일에 넣어도 올해 공제가 되나요?
그해 납입분이 기준이라 31일 입금이 처리되면 돼요. 다만 금융회사마다 마감 시간이 달라 다음 해 납입으로 넘어갈 수 있으니 12월 중순 전에 끝내는 게 안전해요.
다른 금융회사로 계좌를 옮기면 그 금액도 공제되나요?
아니에요. 연금계좌에서 다른 연금계좌로 이전해 들어온 금액은 공제 대상 납입액에서 빠져요. 새로 넣은 돈만 인정돼요.
2026 세제개편안으로 한도가 바뀌나요?
정부가 8월 발표한 개편안에서도 연금저축 600만원, 합산 900만원 기본 한도는 그대로예요. 청년 공제율 우대는 IRP 납입분 대상이고, 생산적금융 ISA 전환금 추가한도는 2027년 납입분부터라 국회 심의 결과를 봐야 해요.
연금저축은 어디서 가입하나요?
증권사 연금저축펀드, 보험사 연금저축보험 등이 있어요. 수익률과 수수료가 회사마다 달라 금융감독원 비교공시로 먼저 비교해 보세요.
사진: Towfiqu barbhuiya / Unsplash
정리하면 연금저축은 12월 31일까지 넣은 돈 중 600만원까지 16.5% 또는 13.2%를 공제받고, 결정세액을 넘게 돌려받을 수는 없어요. 55세 전에 해지하면 16.5%가 다시 붙으니 노후까지 둘 돈만 넣으세요.
오늘 할 일은 올해 납입액 조회, 미리보기로 결정세액 확인, 남은 한도를 11월과 12월로 나눠 입금 날짜 정하기예요. 올해 연말정산 전체 일정은 연말정산 미리보기 정리 글에서 볼 수 있어요.
👉 계좌를 새로 만든다면 회사별 수익률과 수수료부터 비교해 보세요.
연금저축 세액공제 한도와 공제율은 세법 개정에 따라 바뀔 수 있어요. 정보는 변경될 수 있으니 최종 내용은 국세청 홈택스와 가입 금융회사 공식 안내를 확인하세요.
